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NOVIEMBRE 2016
QUITO - ECUADOR
DEDICATORIA
A mis padres porque a ellos les debo lo que soy y lo que he logrado, y que este
título signifique para ellos gratificación por los modales y educación que me han
inculcado desde que tengo uso de razón. A ustedes gracias por todo el apoyo
incondicional que me han brindado y por estar conmigo en los buenos y malos
momentos.
ii
AGRADECIMIENTO
iii
RESUMEN EJECUTIVO
iv
ABSTRACT
This study focuses its attention on interest or tempered glass and laminated
safety through the design of a business plan to create a marketing company of
tempered glass safety. The chosen geographical area is north of the city of
Quito, Pichincha province, specifically in El Inca. The business is people
oriented environment, comprising: architects, civil engineers, construction
companies, professionals in the construction sector, final consumer.
As for the offer of finishes to offer both stand tempered glass as windows, fixed
partitions, sliding doors, swing doors, doors for bathrooms, railings, counters for
ATMs, among others. This includes on-site installation service and advice from
technical specialist regarding maintenance and customer recommendations to
lengthen life of the finished product.
v
ÍNDICE GENERAL
DEDICATORIA ............................................................................................................. ii
AGRADECIMIENTO .....................................................................................................iii
RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................. iv
ABSTRACT .................................................................................................................. v
Introducción .................................................................................................................. 7
1. Análisis del medio. .................................................................................................. 10
1.1 Objetivos ........................................................................................................... 10
1.1.1 Objetivo General ......................................................................................... 10
1.1.2 Objetivos Específicos .................................................................................. 10
1.2 Justificación de la idea de Negocio.................................................................... 10
1.3 Análisis del medio ............................................................................................. 11
a. Diagnóstico del nivel Internacional ................................................................... 11
b. Diagnóstico del nivel Nacional ......................................................................... 14
c. Diagnóstico del nivel Local ............................................................................... 16
1.4 El concepto del negocio .................................................................................... 16
2. Investigación de Mercado ....................................................................................... 18
2.1 Análisis del entorno del negocio ................................................................... 18
2.1.1 Macro entorno ............................................................................................. 18
2.1.2 Micro entorno .............................................................................................. 21
2.2 Principales actores en el mercado del negocio propuesto. ................................ 25
a. Proveedores .................................................................................................... 25
b. Competidores .................................................................................................. 27
c. Distribuidores ................................................................................................... 31
2.3 Los consumidores: Criterios de Segmentación del consumidor, perfil y
características ......................................................................................................... 32
2.4 Análisis de la oferta ........................................................................................... 33
2.5 Análisis de la demanda ..................................................................................... 35
2.5.1 Demanda insatisfecha ................................................................................ 36
2.6 Análisis cualitativo respecto de la aceptación del producto o servicio ................ 37
2.7 Análisis cuantitativo ........................................................................................... 38
2.7.1 Proyección estimada de la demanda .......................................................... 39
2.8 Análisis estadístico ............................................................................................ 39
2.9 Cálculo estimado de Ventas. Flujo de Ingresos proyectados. ............................ 48
3. Plan de Marketing ................................................................................................... 50
3.1 Establecimiento de objetivos ............................................................................. 50
1
3.1.1 Objetivo general: ......................................................................................... 50
3.1.2 Objetivos específicos: ................................................................................. 50
3.2 Criterios de Marketing Digital aplicados al Negocio ........................................... 50
3.2.1 Creación de página web ............................................................................. 51
3.2.2 Correo electrónico....................................................................................... 52
3.2.3 Redes sociales ........................................................................................... 52
3.3 Análisis FODA ................................................................................................... 53
3.4 Matriz de impacto externo ................................................................................. 54
3.5 Matriz de impacto interno .................................................................................. 56
3.6 Matriz FODA cruzada para la formulación de estrategias .................................. 58
3.7 Formulación de estrategias ............................................................................... 60
a) Estrategia de Venta ......................................................................................... 60
b) Estrategias de Precio....................................................................................... 61
c) Estrategias de Distribución .............................................................................. 63
d) Estrategia Promocional .................................................................................... 63
3.8 Aplicaciones Marketing Mix ............................................................................... 64
4. Estudio Técnico ...................................................................................................... 68
4.1 Tamaño del Proyecto. ....................................................................................... 68
a. Determinar la unidad de medida del tamaño y análisis de la capacidad del
negocio. ............................................................................................................... 68
4.2 Localización. Análisis de los principales criterios. Matriz de localización ........... 71
4.2.1 Localización del Negocio ............................................................................ 71
4.2.2 Análisis de los principales criterios .............................................................. 71
4.2.3 Macro localización del negocio ................................................................... 72
4.3 Ingeniería y/o concepción arquitectónica del Negocio ....................................... 73
4.3.1 Distribución de Planta. ................................................................................ 73
4.4 Descripción de la Tecnología del Negocio y su nivel de acceso. ....................... 74
4.4.1 Maquinaria y herramientas .......................................................................... 74
4.4.2 Tecnología y equipos de computación ........................................................ 75
4.4.3 Muebles de oficina ...................................................................................... 76
4.4.4 Suministros e insumos ................................................................................ 76
4.4.5 Mecanismos de Control para el personal .................................................... 76
4.5 Diseño del proceso productivo. ......................................................................... 77
5. Modelo de gestión organizacional ........................................................................... 79
5.1 Diseño Organizacional. Estructura y descripción funcional. ............................... 79
5.2 Diseño de perfiles profesionales del personal de la Organización. .................... 79
2
5.3 Gerencia de Recursos Humanos. Análisis de subsistemas: Políticas de
Selección, Contratación, Capacitación, Remuneración, Evaluación de Desempeño84
5.4 Análisis del marco normativo. ............................................................................ 85
a. Constitución de la Empresa. ............................................................................ 85
b. Entes reguladores. Principales Disposiciones y Regulaciones al negocio ........ 88
6. Determinación de Costos ........................................................................................ 89
6.1 Costos de inversión, análisis comparativo ......................................................... 89
6.2 Cálculo demostrativo del Capital de trabajo....................................................... 93
6.3 Costos de Operación y Mantenimiento, análisis comparativo ............................ 94
6.4 Cálculo demostrativo y análisis del punto de equilibrio ...................................... 98
7. Evaluación financiera del proyecto. ....................................................................... 101
a) Análisis y determinación de la tasa de descuento del proyecto ......................... 101
b) Cálculo y análisis de indicadores de rentabilidad (VAN, TIR, Período de
recuperación) ........................................................................................................ 102
c) Análisis de sensibilidad ..................................................................................... 104
d) Balance del Proyecto ........................................................................................ 105
Conclusiones del Plan de Negocio............................................................................ 107
Anexos ..................................................................................................................... 108
Encuesta ............................................................................................................... 108
Aplicaciones del vidrio templado ........................................................................... 110
Flujos de caja ........................................................................................................ 114
Cuadros de resultados .......................................................................................... 115
Bibliografía ................................................................................................................ 117
3
ÍNDICE DE TABLAS
4
Tabla 42. Oficina Administración ................................................................................ 92
Tabla 43. Estructura de financiamiento de la Inversión ............................................... 92
Tabla 44. Costos totales del proyecto ......................................................................... 93
Tabla 45. Costos de materia prima ............................................................................. 94
Tabla 46. Insumos requeridos ventana y mampara fija en vidrio templado por metro
cuadrado..................................................................................................................... 95
Tabla 47. Insumos requeridos puertas batientes en vidrio templado ........................... 95
Tabla 48. Insumos necesarios para instalación de puertas corredizas en ................... 96
Tabla 49. Insumos necesarios para instalación de puertas de baño corredizas en y
acero inoxidable.......................................................................................................... 96
Tabla 50. Insumos necesarios para instalación de puertas de baño batientes en acero
inoxidable ................................................................................................................... 97
Tabla 51. Costos administrativos y operacionales ...................................................... 98
Tabla 52. Cálculo del punto de equilibrio en unidades. ............................................... 99
Tabla 53. Demostración del punto de equilibrio ........................................................ 100
Tabla 54. TMAR Capital propio ................................................................................. 101
Tabla 55. TMAR Capital no propio ............................................................................ 102
Tabla 56. TMAR global del proyecto ......................................................................... 102
Tabla 57. Cálculo del VAN ........................................................................................ 103
Tabla 58. Cálculo de la TIR....................................................................................... 104
Tabla 59. Recuperación de la inversión .................................................................... 104
Tabla 60. Análisis de sensibilidad ............................................................................. 105
Tabla 61. Balance del Proyecto ................................................................................ 105
Tabla 62. Estado proforma de flujo de efectivo proyectado ....................................... 114
Tabla 63. Balance general proyectado ...................................................................... 115
Tabla 64. Estado de ganancias y pérdidas proyectado ............................................. 116
5
ÍNDICE DE FIGURAS
6
Introducción
Los adelantos técnicos en la industria del vidrio desde el siglo XIX facilitaron la
fabricación de láminas de tamaños mayores, mejores propiedades y a precios
más competitivos, alcanzando el impulso de una auténtica arquitectura en
vidrio. Los grandes refugios, galerías urbanas cubiertas y las estaciones de
ferrocarril, constituyen el inicio de una arquitectura más abstracta que se atreve
con nuevas características: transparencia, luminosidad, reflejos. No obstante, la
gran oportunidad del vidrio de exponer todo su potencial productivo no se ha
podido ofrecer hasta el siglo XX.
Desde entonces la evolución técnica del vidrio ha sido imparable, logrando con
un material que, en principio, era frágil y sin cualidades aislantes, estructuras
enteramente de vidrio o fachadas con un muy buen nivel de aislamiento térmico
y acústico e incluso con una alta resistencia al fuego. Hoy en día, el vidrio, en
sus múltiples variantes, si bien tiene que competir y convivir con otros
productos, sigue siendo uno de los materiales más versátiles utilizados en la
construcción, cuyo futuro ofrece insospechadas posibilidades (Mozo, 2013).
Por otra parte, desde el año 2014, los municipios controlan la estricta aplicación
de normas técnicas de seguridad con las que se deben edificar las nuevas
construcciones.
7
centros comerciales, aeropuertos, etc. Este segmento constituye el mercado
grande, dejando a un lado el segmento de mercado de casas, sucursales
financieras, terminados internos y locales comerciales, que se constituye en un
nicho desatendido, es decir, el mercado potencial para el producto.
8
El quinto presenta el modelo de gestión organizacional, exponiendo la
organización que se tendrá, la estructura organizativa y los requerimientos
profesionales de personal, entre otros elementos.
9
1. Análisis del medio.
1.1 Objetivos
Hoy en día, a pesar de la competencia que tiene el vidrio con otros productos,
se mantiene como uno de los materiales más versátiles usados en la
construcción, cuyo futuro ofrece inesperadas posibilidades.
10
altamente calificado en esta área para ofrecer productos que se adaptan a la
necesidad del cliente; además de brindar el servicio de instalación de vidrios a
través de un equipo de soporte especializado, lo cual sería el diferencial de
este empresa frente a la competencia.
11
netos por ventas anuales han mostrado un crecimiento sostenido, tal como se
muestra en la siguiente figura:
Desde el año 2012 los ingresos anuales de Vitelco alcanzaban los $5 millones
y, para el año 2015 ascienden los $10,2 millones para el año 2015, lo cual
evidencia el crecimiento sostenido en las ventas que ha tenido la empresa
colombiana en los últimos años y la considera como una de las más grandes
de su sector en Colombia.
Importaciones-Exportaciones
2015: Importaciones 2015: Exportaciones
USD 16.95 Miles USD 34.11 Miles
Importar Conexiones Exportar
('000) Conexiones ('000)
Total(16.95) Total(34.11)
Fuente datos: (ISI Emerging Markets, 2016)
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez (2016)
12
millones), lo que indica su posicionamiento en la industria del vidrio a nivel
nacional como internacional.
13
de vidrios templados y curvos (Vitrinas y Vidrios Vitrividrios J&J, 2014). Son
expertos en la manipulación de vidrio efectuando técnicas y acabados únicos
de alta calidad. Su proceso comienza desde la selección de materia prima de
calidad en el mundo, pasando luego por el corte, pulido, mecanizado, lavado,
temple, hasta su despacho y laboratorio de inspección y muestreo de cada
proceso. Entre sus aplicaciones destacan. Cortinas, fachadas, pasamanos,
entre otros.
Fairis, vidrio de alto desempeño, es una empresa nacional que cuenta con 88
años en el mercado ecuatoriano, con sucursales en Quito, Guayaquil, Ambato,
Cuenca, Santo Domingo, Riobamba y Machala se consolida como una de las
empresas en el ramo de vidrio más grandes del Ecuador. Comenzó como una
compañía importadora de vidrio y fabricación de espejos.
14
En cuanto a sus ingresos anuales, la revista Ekos Negocios en su edición
especial del año 2013, mostró a la empresa Fairis, C.A. en el ranking de las
1.000 empresas más grandes de Ecuador:
La siguiente figura muestra los ingresos anuales de Vitrum, S.A. para los años
2013 a 2015:
15
Se observa en la figura anterior un incremento anual en las ventas para el año
2014 del 50% respecto al año anterior; mientras que para el año 2015 los
ingresos aumentaron en un 20% aproximadamente. Esto indica que la empresa
está siendo rentable en su sector de vidrios.
VIDRIO TEMPLADO
Este proceso hace que la superficie del vidrio este a compresión y su centro a
tensión, volviéndolo 5 veces más resistente al impacto térmico mecánico que
un vidrio sin templar.
Mamparas de ingreso.
Puertas de ingreso.
Ventanas fijas, corredizas batientes y proyectables.
Pasamanos.
Ascensores.
16
Counters de seguridad de los cajeros en sucursales financieras.
Divisiones de oficina.
Separadores de urinarios.
En techos como tragaluz.
Pisos.
Gradas.
Pérgolas.
Exhibidores.
Escritorios.
Puertas de baño.
17
2. Investigación de Mercado
Son aquellas fuerzas generales que afectan a los participantes del macro
entorno: fuerzas demográficas, económicas, políticas, tecnológicas y culturales
(Kotler & Armstrong, 2012).
Esto significa que las fuerzas que actúan en el macro entorno moldean las
oportunidades y plantean las amenazas para la empresa. Es por esto la
importancia de realizar un análisis del ambiente externo que rodea a la
empresa, ya que de esta manera se conoce el entorno donde se desenvuelve
el negocio y poder determinar aquellos factores externos que no se pueden
controlar, pero que se puede actuar en función a ellos para ser más
competitivos en el negocio.
Sin dejar a un lado el Bono de la Vivienda, que tiene valores de entre USD
4.000 a USD 6.000 con beneficio a las viviendas de hasta USD 40.000, en
18
lugar de las de hasta USD 30.000, lo que permite el acceso a más familias a
los incentivos de vivienda.
19
A pesar de toda esta situación económica que vive el Ecuador, el gobierno ha
destinado parte del presupuesto general del estado a la construcción de obras
de infraestructura básica y vial como: puentes, carreteras, la construcción del
Metro de Quito, el Quitocable y la remodelación de estaciones del sistema de
transporte público. Todo esto dinamiza al sector de la construcción, lo cual es
una oportunidad para las empresas que se dedican a la construcción,
remodelación y venta de materiales a empresas constructoras.
Para el año 2010, con la entrada en operaciones del Banco del Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social (BIESS), la oferta de crédito para vivienda se
incrementó aún más. Para el año 2015, el total de créditos para viviendas
otorgados por el BIES alcanzó el 66% del total concedido por el Sistema
Financiero Nacional de USD 1.908 millones. ( Ministerio Coordinador de
Política Económica, 2015).
21
Figura 4. Las cinco fuerzas de Porter
Esta metodología valora los aspectos que conforman el entorno del negocio,
desde un punto de vista estratégico; aparte que permite conocer el sector
donde se desarrolla, considerando una serie de factores como: la cantidad de
proveedores, los clientes potenciales, ubicación geográfica, crecimiento,
canales de distribución, y cambios en el mercado. Es de vital importancia que
la empresa aprenda a controlar muy bien estos factores para sobrevivir en el
mercado y poder tomar aquellas decisiones que permitan el éxito del negocio y
mayor rentabilidad.
22
Es por ello que, M.B. Decoraciones por ser una empresa nueva en la
comercialización e instalación de vidrios templados, ofrecerá descuentos
especiales por m2 de vidrio templado en sus acabados, manteniendo la calidad
en sus productos y servicio de instalación, con fin de captar mayor número de
clientes.
23
Las utilidades de la industria se pueden ver afectadas con la llegada de nuevos
participantes en el mismo rubro. Las barreras de entrada para los nuevos
competidores son:
24
2.1.2.5 Rivalidad entre competidores
a. Proveedores
25
Tabla 3. Información general Grupo Induvit
Induvit- Fabricante Nacional 44 años Automotriz, SECURIT Av. Coruña INEN 1669:
Crilamyt de vidrios en la arquitectónica S.A. E11-236 y Psj. 2011 Vidrio de
de industria , decorativa, Autopista Gangotena. Seguridad para
seguridad del vidrio cortinas y Sangolquí - Quito. PBX: automotores
mesones de Tambillo km 5 (02) 252 9033
baño, Telfs.: (02)
deportiva e 233 3517 / GUAYAQUIL INEN 2479:
industrial 3519 Av. Juan 2008. Vidrio de
Fax: (02) 233 Tanca Seguridad para
3388 Marengo Km uso en
1,5 artefactos
Of. 28 Planta domésticos
Alta, Centro
Comerciall
Dicentro
Telfs.: (04) INEN 2067:
2922 380 / 1996. Vidrio de
(04) 2922 664 Seguridad para
edificaciones
26
Tabla 4. Ventas anuales Grupo Induvit (expresado en millones de $ y en metros)
b. Competidores
27
En el caso de Faiquito, S.A., una empresa nacional dedicada a comercializar e
instalar sistemas integrales de vidrio desde hace 22 años en el mercado
ecuatoriano. Cuentan con talleres especializados donde fabrican sistemas de
aluminio y vidrio con materiales nacionales e importados de calidad. Entre su
portafolio de urbanismos destaca: el Quicentro Shopping, la Universidad de las
Américas, Edificio Unasur, la Asamblea nacional, entre otros.
28
Figura 5. Ingresos anuales Faiquito, S.A.
Por su parte, Romeral, S.A. se dedica a la venta al por menor de vidrio plano y
espejos en establecimientos especializados.
Indicadores Financieros
Ranking: 4206
Ventas: $2,945,761
Utilidad: ($54,714)
Impuestos: $966
Fuente: (Ekos Negocios, 2014)
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez (2016)
La tabla anterior indica que para el año 2014 la empresa tuvo una utilidad de
$54.714 mil que representa el 18,59% de sus ingresos anuales.
29
Tabla 7. Ventas anuales Romeral y CIA Ltda.
Periodo AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015
Ventas 2.172.020,47 2.950.823,83 3.217.882,71 2.945.761,00 4.838.264,00
USD
Fuente: (Superintendencia de Compañías, 2016, 2014)
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez (2016)
En la tabla anterior se muestra que los ingresos de Romeral y CIA Ltda. se han
incrementado considerablemente: el mayor aumento se presentó durante el
año 2012 con un porcentaje del 35.85% de incremento al pasar de
$2.172.020,47 a $2.950.823,83; con excepción del año 2014 donde hubo
disminución de las ventas en un 8.5% aproximadamente, al caer de
$3.217.882,71 a 2.945.761,00; sin embargo, la situación en las ventas mejoró
para el año 2015 donde arrojó un incremento del 64.24% de sus ingresos. Esto
evidencia que el negocio de comercialización de vidrios de seguridad es
atractivo en el mercado ecuatoriano.
Son empresas que operan en el mismo mercado, con los mismos canales de
distribución, tocan el mismo perfil de potenciales clientes y cubren las mismas
necesidades pero cuyo producto/servicio o solución difiere en alguno de sus
atributos principales (Gomez, 2013).
Son los productos o servicios que satisfacen la necesidad principal del cliente,
en este caso, son las fachadas, cerramientos y divisiones, que difieren en sus
atributos principales pero compiten en el mismo mercado y sector.
30
elegancia que tiene el vidrio templado pero son prácticos, económicos y es
prácticamente indestructible, en el caso del policarbonato.
c. Distribuidores
31
de sus proveedores o representantes exclusivos, para realizar el trabajo
específico que requiera el cliente y su posterior entrega e instalación en sitio.
Los potenciales consumidores a los que nos dirigimos son los Ingenieros,
Arquitectos, Constructoras y Público que este directamente relacionados con el
área de la construcción y por ende los acabados de las mismas.
Edificios, casas.
Locales comerciales,
Escuelas, colegios, universidades.
Sucursales bancarias.
32
Se observa en la figura anterior que, según estudio realizado por (Market
Watch ) en 26 ciudades del Ecuador que en Quito se concentra la mayor parte
de los nuevos proyectos, con 530 mientras que en Guayaquil existen 83. Lo
que indica que ambas ciudades concentran el 58% del mercado que incluye
casas y apartamentos al cierre del 2015. Por su parte, el estudio añade que en
los próximos dos años la construcción de nuevos proyectos será un 60% al
sector viviendas. Esto indica el sector que M.B. Decoraciones tendrá más
demanda en la instalación de vidrios de seguridad en los proyectos
inmobiliarios enfocados a viviendas.
Año m2 a construir
2011 2.970.786
2012 4.840.631
2013 2.290.393
2014 1.352.122
Fuente datos: (INEC, 2015)
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
33
siguiente manera de acuerdo al tipo de edificación, tomando en cuenta que
para ese año se construyeron en Quito 7139 viviendas:
Cantidad de
Tipo M2 Total M2
Construcciones
34
Tabla 10. Ventas de vidrios de seguridad año 2105
35
Tabla 11. Demanda estimada de vidrio de seguridad en m2
Demanda estimada
Tipo Total M2 vidrio de seguridad en
M2
Residencia 1 Familia 756,860 113,529
Residencia 2 Familias 149,640 22,446
Residencia 3 o más Familias 344,430 51,665
Comercial 42,600 6,390
Industrial 32,500 4,875
Edificio Administrativo (Público) 16,092 3,218
Colegios privados 10,000 500
36
Tabla 12. Demanda insatisfecha en m2 vidrios de seguridad
37
2.7 Análisis cuantitativo
Z=Nivel de confianza
N=Tamaño de la Población
p=Probabilidad de éxito
q=Probabilidad de fracaso
e=Nivel de Error
Z2 * p * q * N
n=
( Z2 * p * q ) + (N * e2)
Aplicando al estudio tenemos:
Empresas constructoras
Z=1,94
N=137
p=0,5
q=0,5
e=0,1
38
Por tanto, la muestra para el presente estudio estuvo constituida por 45,4
constructoras, y redondeando obtenemos una muestra de 45
representantes de estas empresas que serán encuestados.
Tiempo de actividad
Frecuencia Porcentaje
Menos de un año 6 13,33%
1-3 años 4 8,89%
4-5 años 6 13,33%
6 años o más 29 64,44%
Total 45 100,00%
Fuente: Investigación directa, 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
39
Tiempo de actividad
13,33% 8,89%
Menos de un año
13,33% 1-3 años
64,44%
4-5 años
6 años o más
Frecuencia Porcentaje
0 a 50 13 28,89%
51 a 100 4 8,89%
101-250 8 17,78%
251 o más 20 44,44%
Total 45 100,00%
Fuente: Investigación directa, 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
40
Metros cuadrados de vidrios de seguridad requeridos
28,89%
44,44%
0 a 50
51 a 100
8,89%
101-250
17,78% 251 o más
41
Porcentaje aproximado en espacios interiores
6,67%
15,56%
64,44% 51-75%
76% o más
Frecuencia Porcentaje
Sí 17 37,78%
No 28 62,22%
Total 45 100,00%
Fuente: Investigación directa, 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
42
Satisfacción con proveedores actuales
37,78%
Sí
62,22%
No
Tabla 18. ¿Qué valoración otorga usted a los vidrios de seguridad en los
interiores de las construcciones que desarrollan?
¿Qué valoración otorga usted a los vidrios de seguridad en los interiores de las
construcciones que desarrollan?
Frecuencia Porcentaje
Muy alta 13 28,89%
Alta 29 64,44%
Regular 1 2,22%
Baja 1 2,22%
Muy baja 1 2,22%
Total 45 100,00%
Fuente: Investigación directa, 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
43
Valoración a los vidrios de seguridad
2,22% 2,22%
2,22%
28,89%
Muy alta
Alta
Regular
64,44% Baja
Muy baja
Figura 11. ¿Qué valoración otorga usted a los vidrios de seguridad en los
interiores de las construcciones que desarrollan?
Tabla 19. ¿Cuál es el precio que paga por metro cuadrado de vidrios de
seguridad?
Frecuencia Porcentaje
Menos de $ 75 7 15,56%
De $ 76 a 100 13 28,89%
$ 101 a 120 16 35,56%
$ 121 o más 9 20,00%
Total 45 100,00%
Fuente: Investigación directa, 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
44
Precio pagado por m2
20,00% 15,56%
Menos de $ 75
28,89% De $ 76 a 100
35,56% $ 101 a 120
$ 121 o más
Figura 12. ¿Cuál es el precio que paga por metro cuadrado de vidrios de
seguridad?
Frecuencia Porcentaje
Sí 33 73,33%
No 12 26,67%
Total 45 100,00%
Fuente: Investigación directa, 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
45
Disposición a contar con proveedor fijo de vidrios de
seguridad
26,67%
No
73,33% Sí
Tabla 21. ¿Qué nivel de conocimiento tiene acerca de las ventajas que ofrece el
vidrio de seguridad?
¿Qué nivel de conocimiento tiene acerca de las ventajas que ofrece el vidrio de
seguridad?
Frecuencia Porcentaje
Alta 15 33,33%
Media 21 46,67%
Baja 9 20,00%
Total 45 100,00%
Fuente: Investigación directa, 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
46
Conocimiento sobre las ventajas del vidrio de
seguridad
20,00%
33,33%
Alta
Media
46,67% Baja
Figura 14. ¿Qué nivel de conocimiento tiene acerca de las ventajas que ofrece el
vidrio de seguridad?
Tabla 22. Aparte del producto ¿Qué otros factores influyen en la decisión de
compra?
Frecuencia Porcentaje
Garantía 5 11,11%
Calidad del trabajo 21 46,67%
Atención del personal 19 42,22%
Total 45 100,00%
Fuente: Investigación directa, 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
47
Otros factores
11,11%
42,22%
Garantía
Figura 15. Aparte del producto ¿Qué otros factores influyen en la decisión de
compra?
48
Figura 16. Cálculo estimado de Ventas de vidrio templado de seguridad
49
3. Plan de Marketing
Hoy en día, el marketing digital supone un paso adelante hacia las cosas.
Actualmente la sociedad está adentrada a una era plenamente conectada,
donde la tecnología nos envuelve y condiciona el comportamiento y la forma de
comunicación de las personas. La adopción de una estrategia digital por parte
de las empresas favorece la bienvenida al futuro tecnológico que ya está aquí
(Puro Marketing, 2014).
50
3.2.1 Creación de página web
Se contempla crear una página web completa, la cual debe ser innovadora,
interactiva, llamativa, dinámica y donde el cliente pueda encontrar rápidamente
lo que busca. Será innovadora porque contendrá información actualizada y de
tendencia actual; interactiva porque tendrá múltiples opciones donde los
usuarios de la página web podrán seleccionar los servicios que desean
adquirir; llamativa porque se incluirá contenido flash y multimedia con la
información de los servicios a ofrecer; a su vez dinámica porque la información
y la promoción se actualizarán constantemente; además se aceptarán
sugerencias y comentarios; y también será de fácil entendimiento porque la
información se presentará organizada, precisa y así el usuario no tendrá
inconvenientes para acceder a la información que busca.
En este sentido, se propone un sitio web de fácil acceso para los usuarios,
cuya URL seleccionada es www.mbsecurityglass.com. El costo anual de esta
estrategia será de $400.
En cuanto al diseño de la página, ésta contará con una imagen fresca, un estilo
plano donde predominen las imágenes y los llamados a la acción. Los
contenidos principales serán:
51
- Contacto: Información relacionada con los datos de ubicación de la
empresa. Presenta un formulario para solicitar información o aclarar
dudas.
- Noticias y novedades: Informaciones relacionadas con los avances en
materia de seguridad en las construcciones.
Este medio será empleado para informar sobre las distintas promociones que
programe la empresa. El mensaje debe ser sencillo, directo y creativo. Estos
mensajes permiten promocionar el sitio web y las redes sociales.
Hoy en día, es habitual que las personas tenga al menos una cuenta en alguna
de las redes sociales de acceso gratuito como: Facebook, Instagram o Twitter;
por tal razón, se planea persuadir a los usuarios de redes sociales con
publicidad de la empresa, banners, donde se establecerá un hipervínculo o
acceso electrónico que redireccione al usuario a la página web de la empresa.
También se definirán las promociones y ofertas continuas de nuestros servicios
con vidrio templado de seguridad.
52
Tabla 24. Presupuesto estrategia de marketing digital
Estrategia Costo
Página Web 240,00
E-mail marketing 960,00
Redes Sociales 600,00
Total 1.800,00
Fuente: Investigación directa, 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
Para formular las estrategias del plan de marketing, se utilizó el análisis FODA
(Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas), éste instrumento permite
conocer la situación actual de la empresa M.B. Decoraciones. La finalidad de
este análisis es identificar las amenazas y oportunidades que surgen del
ambiente externo en el que operará la empresa, así como también se
determina las fortalezas y debilidades internas de la misma.
Aprovechar oportunidades.
Neutralizar amenazas.
Corregir debilidades.
53
A su vez, para identificar las fortalezas y debilidades, se debe considerar la
estructura interna de la empresa, evaluando los siguientes puntos:
54
Tabla 25. Matriz de impacto externo
ECONÓMICO
POLÍTICO
SOCIAL
55
templado de seguridad. Además, los aumentos en el costo de nuestros
proveedores de materia prima (vidrios templados y accesorios) inciden de
forma negativa en la utilidad del negocio.
56
Tabla 26 Matriz de impacto interno
Directiva
Competitiva
templado
competencia
Financiera
avanzada
Tecnológica
Talento humano
57
del negocio; entre otras fortalezas encontradas destaca el contar con personal
técnico calificado y capacitado, lo cual otorga mayores posibilidades de ofrecer
calidad en el servicio y captar mayor número de clientes.
Esta matriz contiene las estrategias que permitan aprovechar las fortalezas y
oportunidades y minimizar al máximo las debilidades y amenazas encontradas
en la matrices de impacto interno y externo de la empresa M.B. decoraciones.
58
Tabla 27. Matriz FODA cruzada
Fortalezas – F Debilidades – D
1. Disminución del poder de compra Ofrecer descuentos e incentivos por Uso de estrategias de publicidad de
2. Aumento en el costo de la
Uso de herramientas financieras para Ofrecer precios inferiores para ganar
materia prima y accesorios
negociar alianzas con proveedores mercado (A1, D1)
3. Los competidores ya
(F1, F2, A2)
posicionados en el mercado de
vidrio templado
59
3.7 Formulación de estrategias
a) Estrategia de Venta
Mamparas de ingreso.
Ventanas fijas, corredizas batientes y proyectables.
Puertas batientes
Puertas corredizas
Políticas de servicio
Atención personalizada.
Garantía por un año por defectos de fábrica del producto.
Garantía de satisfacción total de nuestros clientes.
Respeto a los tiempos de entrega.
Materiales utilizados acorde al contrato presentado.
60
Calidad en el producto y servicio.
b) Estrategias de Precio
Los precios que tendrá la empresa por introducción son los siguientes:
61
introducción será una estrategia de ventas para captar mayor número de
clientes.
Para realizar una proyección de las ventas anuales, se tomará en cuenta las
cifras publicadas por del Banco Central del Ecuador, de la inflación acumulada
en el año 2015, que será referencia para hacer las estimaciones anuales para
el incremento en el precio de los servicios que ofrecerá M.B. Decoraciones.
Fecha Valor
Diciembre-31-2015 0.09%
Noviembre-30-2015 0.11%
Octubre-31-2015 -0.09%
Septiembre-30-2015 0.26%
Agosto-31-2015 0.00%
Julio-31-2015 -0.08%
Junio-30-2015 0.41%
Mayo-31-2015 0.18%
Abril-30-2015 0.84%
Marzo-31-2015 0.41%
Febrero-28-2015 0.61%
Enero-31-2015 0.59%
Total 3.38%
62
c) Estrategias de Distribución
La empresa M.B. Decoraciones tiene un local propio y los servicios que brinda
se ofrecen directamente al consumidor final. Los cuáles serán atendidos de
forma ordena y puntual con un servicio de calidad que pretende superar las
expectativas de los clientes.
d) Estrategia Promocional
63
3.8 Aplicaciones Marketing Mix
64
Figura 19 Llaveros M.B. Decoraciones
65
Figura 21. Gorras M.B. Decoraciones
66
Figura 23. Camiseta M.B. Decoraciones
67
4. Estudio Técnico
68
Tabla 30. Proyección de ventas por M2 en USD
Análisis técnico
Para responder de manera efectiva con los pedidos, se debe contar con
personal altamente calificado, tanto en el área técnica como la administrativa;
para ello se contará con profesionales y colaboradores de confianza, a quienes
se les garantizará un ambiente laboral agradable para evitar la rotación
contante del personal. De esta forma, la capacidad de los servicios que
brindará M.B. Decoraciones se cumplirá y se verá reflejada en los volúmenes de
ventas esperados.
69
Tabla 31. Proceso del servicio de M.B. Decoraciones
Descripción
Actividad
Recepción del Puede ser vía telefónica o internet, en la que se tomara los
pedido datos del cliente, requerimientos breves, y ubicación física del
lugar en donde vamos a realizar el trabajo.
Visita del personal Se realiza en el lugar donde el cliente requiera el trabajo, donde
técnico se determinan los requerimientos específicos del cliente.
Cálculo de costos Una vez el personal técnico entrega en oficina las medidas y
y cotización especificaciones del cliente, se procede a realizar los cálculos
para determinar los costos del trabajo y tiempos de entrega.
Entrega del trabajo Una vez culminado el pedido se realiza la logística para la
instalación y entrega del trabajo al cliente de acuerdo a su
solicitud y la factura para el cobro del saldo restante.
Fuente: Investigación directa, 2016
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
70
4.2 Localización. Análisis de los principales criterios. Matriz de
localización
País: Ecuador.
Provincia: Pichincha.
Cantón: Quito.
Factores Peso
relativo
Cercanía a los proveedores 30%
Disponibilidad del personal 30%
Transporte (vías de acceso) 20%
Desarrollo y expansión del 15%
sector
Vías de comunicación 5%
Fuente: Investigación directa, 2016
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
72
Figura 20. Macro localización de MB Decoraciones
Es importante establecer cuál será la ubicación del personal dentro del local, ya
que se tiene personal administrativo y operativo, detallado de la siguiente
manera:
Un gerente general
Una Secretaria-recepcionista.
Un Vendedor.
Dos técnicos.
Un Asistente.
Las instalaciones de trabajo que necesita M.B. Decoraciones para las áreas de
administración y operativo son las siguientes:
Dos oficinas.
Una recepción.
Taller.
73
Bodega.
Tres baños.
Sala de Juntas.
Baño Bodega
Ff f Oficina Gerente
Oficina
Recepción
Administración
Baño
Sala de juntas
Para esta empresa que ofrecerá productos elaborados con vidrio templado y
servicio de instalación, se considera prioritario en lo tecnológico contar con
maquinaria y herramientas necesarias para cortar y moldear el vidrio; también
contará con suministros e insumos, equipos y muebles de oficina, así como
mecanismos de control para el personal. Todo esto contribuirá al
funcionamiento y organización del negocio en las distintas áreas.
74
costos que por el momento puedan resultar innecesarios. A continuación el
detalle de la maquinaria y herramientas:
Detalle Cantidad
Sierra circular 2
Taladro percutor de 1/2 3
Destornillador eléctrico 2
Amoladora 2
Ventosas 4
Guantes pares 15
Gafas 15
Protectores auditivos par 15
Cajas de herramientas 3
completas
Escaleras pata de gallo 3
Extintores 2
Mesa corte de vidrio 1
Caballetes 2
Fuente: Investigación directa, 2016
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
Detalle Cantidad
Computadoras de escritorio 2
Computadora portátil 2
Impresora multifuncional 3
Teléfonos fijos 3
Teléfono celular 3
Router para conexión Wifi 1
Cámara fotográfica 2
Fuente: Investigación directa, 2016
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
75
4.4.3 Muebles de oficina
Por su parte, los muebles de oficina necesarios para que el personal ejerza sus
laboras adecuadamente, incluyen escritorios, sillas, archivadores, pizarras
acrílicas y una mesa de reuniones, tal como se indica en la siguiente tabla:
Muebles de oficina
Detalle Cantidad
Escritorio sencillo 2
Escritorio ejecutivo 1
Sillas giratorias 3
Archivadores 2
Sillas de oficina 8
Pizarras acrílicas 2
Mesa sala de 1
reuniones
Fuente: Investigación directa, 2016
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
Eso incluye los servicios básicos que se necesitan para la operatividad de M.B.
Decoraciones, entre ellos: luz eléctrica, agua, servicio de teléfono. Tanto para
la electricidad y el agua los servicios son prestados por empresas públicas de
la ciudad de Quito; mientras que para el servicio telefónico puede utilizarse
CNT como proveedor
76
Uso de ShiftPlanning que es un software basado en la web, que le
permite ver fácilmente quién ha marcado tarjeta, desde dónde y en qué
está trabajando.
77
Recepción del
Pedido
Presentación del
Presupuesto
Archivo del
Cronograma Presupuesto
del trabajo y
logística
Asignación de Instalación y
para ejecutar el entrega al
trabajo cliente
78
5. Modelo de gestión organizacional
GERENCIA GENERAL
SECRETARIA
OPERARIOS
RECEPCIONISTA
Gerente General
I. INFORMACIÓN BÁSICA
III. FUNCIONES
79
Representar a la Empresa.
Revisar los estados financieros al final de cada mes para evaluar resultados.
I. INFORMACIÓN BÁSICA
80
Responsable de la dirección y gestión financiera del negocio.
III. FUNCIONES
I. INFORMACIÓN BÁSICA
SUPERVISA A: Ayudantes
81
Desarrolla sus actividades en el taller, preparando y cortando las láminas de
vidrio de seguridad, según medidas requeridas, especificando el material
necesario, reportando los daños, pérdidas y cualquier otra situación similar en
relación a sus instrumentos de trabajo.
III. FUNCIONES
OPERARIO
I. INFORMACIÓN BÁSICA
PUESTO: Operario
SUPERVISA A: Nadie.
82
II. NATURALEZA DEL PUESTO
III. FUNCIONES
I. INFORMACIÓN BÁSICA
SUPERVISA A: Nadie.
83
III. FUNCIONES
84
• Contribución especial para maximizar el rendimiento.
• Contribución a mejorar el clima laboral.
a. Constitución de la Empresa.
Por otra parte, el domicilio legal es la dirección exacta donde estará ubicada la
empresa, y que constará en los estatutos sociales, existiendo siempre la
posibilidad de crear las sucursales tanto dentro como fuera del territorio
nacional, en función al crecimiento de la empresa. En este caso, la empresa
estará domiciliada en la ciudad de Quito, Prov. Pichincha, República del
Ecuador.
PRIMERA: COMPARECIENTES.
En la ciudad de Quito, a los 30 días del mes de Septiembre del año 2016,
comparecen los señores David Baliente, Ignacio Sotomayor, Verónica Andrade
y Vanessa Balarezo todos mayores de edad, de nacionalidad ecuatoriana,
domiciliados en la ciudad de Quito, legalmente capaces para contratar y
obligarse. Los comparecientes manifiestan su voluntad de constituir, como en
efecto constituyen a través de este acto, una empresa de RESPONSABILIDAD
LIMITADA, que se regirá de conformidad a los presentes estatutos:
TERCERA: DOMICILIO.
85
La Empresa “M.B. Decoraciones” tendrá el domicilio en la ciudad de Quito, sin
perjuicio de que pueda abrir sucursales en otras ciudades del país o del
exterior.
CUARTA: PLAZO.
El plazo por el cual se constituye la empresa es de dos años, tiempo que puede
ser ampliado o restringido, de conformidad a estos estatutos.
QUINTA: CAPITAL.
Si alguno de los socios decide separarse de la empresa antes de los dos años
de actividades y retirar el dinero o bienes, será sancionado con la reducción del
20% del aporte, y tendrá derecho a recibir exclusivamente el 80% de lo que
entregó como capital.
Los socios serán responsables ante terceros hasta el monto de sus aportes.
86
OCTAVA: ADMINISTRACIÓN.
Los socios tendrán derecho a un solo voto, independientemente del capital que
haya aportado, y las decisiones serán aprobadas por mayoría simple de votos
(mitad más uno).
DECIMA: REMUNERACIONES.
87
DECIMA SEGUNDA: RESERVA LEGAL.
88
6. Determinación de Costos
89
Tabla 38. Oficina del gerente
Bodega
Precio Precio
Concepto Cantidad
unitario total
Anaqueles 2 100,00 200,00
Caballetes para almacenar láminas de vidrio 6 120,00 720,00
Total 920,00
Fuente: Investigación directa, agosto de 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
90
Tabla 40. Taller Fabricación y Diseño
Sala de juntas
91
También se dispondrá de una sala de reuniones para discusión de asuntos
operativos, financieros y gerenciales. La misma se compone de mesa de
reuniones, pizarra acrílica y sillas. Donde la mesa de reuniones conforma el
64.28% del presupuesto de esta área.
Oficina Administración
92
Bodega 920,00 920,00 0,00
Taller Fabricación y Diseño 4.685,00 2.342,50 2.342,50
Sala de juntas 2.340,00 1.170,00 1.170,00
Oficina Administración 280,00 280,00 0,00
Total Activos 31.105,00 18.792,50 12.312,50
K.T. = Costo total del año/360 días* Número de días del ciclo productivo
Para ello se toma en cuenta el valor de los costos totales del negocio, que se
indican a continuación:
Concepto
Costos operativos 60.811,82
Costos producción 144.560,20
Costo Total 205.372,02
Fuente: Investigación directa, agosto de 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
Nº días ciclo productivo = período de culminación, instalación por acabado y pago del
cliente
Nº días ciclo productivo = 60 días
93
K.T.= (198.591,02 / 360) *60
Capital de Trabajo = 33.098,50
Para obtener los costos de producción se consideraron los costos por metro
cuadrado del insumo principal del negocio, como es el vidrio templado,
adicional a los accesorios necesarios para las instalaciones:
Para obtener el costo por metro cuadrado de vidrio se consideró un margen del
50% ofrecido por nuestros proveedores a partir del precio que ofrece la
competencia, en este caso se tuvo un valor de $62.50 del m2 del vidrio
templado; además se considera manejar un mercado del 2.17%% de la
demanda insatisfecha de vidrio templado. Para el año 1 se obtiene un costo de
producción de $125.125 que representa el 52% de los ingresos proyectados.
94
Tabla 46. Insumos requeridos ventana y mampara fija en vidrio templado por
metro cuadrado
Cantidad
Total por
requerida Precio Precio
Detalle Instalación
por unitario total
Anual
instalación
Puntos fijos 4 5.00 20.00 1,200.00
Silicón 1 2.50 2.50 150.00
Tornillos 2x8 15 0.60 0.60 36.00
Tacos fisher n° 5 15 0.60 0.60 36.00
Cinta masking 1 1.70 1.70 102.00
TOTAL 1,524.00
Fuente: Investigación directa, agosto de 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
Cantidad
Total por
requerida Precio Precio
Detalle Instalación
por unitario total
Anual
instalación
Giro superior 1 15.00 15.00 900.00
Giro inferior de bomba 1 20.00 20.00 1,200.00
Haladera h 1 10.00 10.00 600.00
Cerradura 1 13.00 13.00 780.00
Tornillos 2x8 15 0.60 0.60 36.00
Tacos fisher n° 5 15 0.60 0.60 36.00
TOTAL 3,552.00
Fuente: Investigación directa, agosto de 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
95
Tabla 48. Insumos necesarios para instalación de puertas corredizas en
Cantidad
Total por
requerida Precio Precio
Detalle Instalación
por unitario total
Anual
instalación
Haladera h 1 10.00 10.00 840.00
Cerradura 1 13.00 13.00 1,092.00
Tornillos 2x8 50 0.60 0.60 50.40
Tacos fisher n° 5 50 0.60 0.60 50.40
Riel superior 1 10.00 10.00 840.00
Guía inferior 1 5.00 5.00 420.00
Puntos fijos 4 5.00 20.00 1,680.00
Silicón 1 2.50 2.50 210.00
TOTAL 5,182.80
Fuente: Investigación directa, agosto de 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
Cantidad
Total por
requerida Precio Precio
Detalle Instalación
por unitario total
Anual
instalación
Kit de puerta corrediza inox 1 75.00 75.00 5,400.00
Silicón 1 2.50 2.50 180.00
Tornillos 2x8 15 0.60 0.60 43.20
Tacos fisher n° 5 15 0.60 0.60 43.20
Cinta masking 1 1.50 1.50 108.00
Perfil policarbonato 1 5.00 5.00 360.00
TOTAL 6,134.40
Fuente: Investigación directa, agosto de 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
96
Tabla 50. Insumos necesarios para instalación de puertas de baño batientes en
acero inoxidable
Cantidad
Total por
requerida Precio Precio
Detalle Instalación
por unitario total
Anual
instalación
Bisagras 2 25.00 25.00 1,500.00
Silicón 2 2.50 5.00 300.00
Tornillos 2x8 15 0.60 0.60 36.00
Tacos fisher n° 5 15 0.60 0.60 36.00
Cinta masking 1 1.50 1.50 90.00
Perfil policarbonato 2 5.00 10.00 600.00
Haladera de botón 1 8.00 8.00 480.00
TOTAL 3,042.00
Fuente: Investigación directa, agosto de 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
97
Tabla 51. Costos administrativos y operacionales
El Punto de equilibrio del proyecto representa el nivel en que los ingresos son
iguales a los gastos y se calcula en función a la siguiente formula:
𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝐹𝐼𝐽𝑂
𝑃. 𝐸. =
𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂 − 𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝑉𝐴𝑅𝐼𝐴𝐵𝐿𝐸 𝑈𝑁𝐼𝑇𝐴𝑅𝐼𝑂
98
Tabla 52. Cálculo del punto de equilibrio en unidades.
Ventas
y Costos $
Ingresos
y Costos $
Ingresos
Costos Totales
157.982,66
Costos Totales
Cantidad del
Producto
99
Se observa en la figura anterior que para el año 1 el punto de equilibrio es de
$157.982,66, es decir, que es el valor que cubre tanto los costos fijos y costos
variables, por lo que no habría utilidad.
100
7. Evaluación financiera del proyecto.
Donde:
Costo del capital propio = % inflación anual + tasa pasiva bancaria + riesgo del
sector
101
Tabla 55. TMAR Capital no propio
Su fórmula:
VAN=-INV FE
[1-(1+i)n]
102
Tabla 57. Cálculo del VAN
En la tabla anterior se calculó en Valor Actual neto con los valores obtenidos en
el Flujo de caja Proyectado a una tasa 16.56% obtenida de TMAR. Se obtiene
un VAN positivo de 23,986.24 de la inversión a los 5 años, lo que indica que se
incrementa el valor de la inversión recuperando la inversión inicial.
Su fórmula es:
TIR = ∑ FE
(1+i)n]
103
Tabla 58. Cálculo de la TIR
Cálculo de la TIR
Cálculo de la TIR
Concepto Flujos
Inversión -67.003,50
Año 1 28.247,10
Año 2 28.255,81
Año 3 28.198,02
Año 4 28.063,41
Año 5 27.840,29
TIR 31%
Fuente: Investigación directa, agosto de 2016.
Elaboración: David Vicente Baliente Ramírez
Se observa una TIR del 31%, lo que se evidencia positivo para el proyecto, ya
que a esta tasa el VAN es igual a cero; lo que indica que una tasa por debajo a
la TIR incrementa el valor de la inversión, mientras que un valor por encima del
31% genera una disminución en el valor de la inversión.
Recuperación de la inversión
Recuperación de la inversión
c) Análisis de sensibilidad
Análisis de sensibilidad
De acuerdo al análisis, los tres escenarios arrojan una rentabilidad, por lo cual
es conveniente realizar la inversión.
Permite tomar una radiografía económica del proyecto a cada uno de los
periodos de vida económica.
0 - 67,003.50
105
En el balance del proyecto se aprecia que en el período uno contamos con un
interés causado de -11.092,89 USD, unos ingresos recibidos de 28.247,10
USD, una amortización de 17.154,20 USD y, una inversión amortizada de -
49.849,30 USD, mientras que para el quinto año se aprecia que los intereses
causados se encuentran en 3.374,52 USD, el ingreso recibido es de 27.840,29
USD, cuenta con una amortización de 31.214,81 USD y, finalmente, una
inversión amortizada de 51.597,62 USD.
106
Conclusiones del Plan de Negocio
107
Anexos
Encuesta
A. INFORMACIÓN GENERAL
1. Empresa: ______________
2. Tiempo de actividad: ____ años
B. CUESTIONARIO
0 a 50
51 a 100
101-250
251 o más
4. De estos, ¿qué porcentaje aproximadamente es para las partes interiores de
los proyectos de construcción?
25% o menos
26-50%
51-75%
76% o más
Muy alta
Alta
108
Regular
Baja
Muy baja
7. ¿Cuál es el precio que paga por metro cuadrado de vidrios de seguridad?
Menos de $ 75
De $ 76 a 100
$ 101 a 120
121 o más
109
Aplicaciones del vidrio templado
110
Figura 27. Cortina de baño
111
Figura 28. Pasamanos modelo 1
112
Figura 29. Pasamanos modelo 2
113
Flujos de caja
ACTIVIDADES
OPERACIONALES
Ventas al contado 240,240.00 248,360.11 256,754.68 265,432.99 274,404.63
ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
Pre operacionales
ACTIVIDADES
FINANCIERAS
Préstamos 29,981.75 -4,707.63 -5,278.47 -5,918.53 -6,636.21 -7,440.91
Intereses pagados
Dividendos Pagados 0
a Accionistas
114
Cuadros de resultados
ACTIVOS
Caja 33,098.50
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar
Proveedores
115
Tabla 64. Estado de ganancias y pérdidas proyectado
116
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